Составление договора при купле и продаже векселей

ДОГОВОР N _____ купли-продажи простого векселя

____________________, именуем__ в дальнейшем «Продавец», в лице ____________________, действующ__ на основании ____________________, с одной стороны, и _________________________, именуем__ в дальнейшем «Покупатель», в лице ____________________, действующ___ на основании ____________________, с другой стороны, вместе именуемые «Стороны», заключили настоящий Договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Продавец обязуется передать в собственность Покупателя вексель, указанный в п. 1.2 настоящего Договора (далее по тексту — «вексель»), а Покупатель обязуется принять его и уплатить цену в размере и порядке, предусмотренных настоящим Договором 1 .

1 Договор считается заключенным, если между сторонами, в требуемой в подлежащих случаях форме, достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. Условие о предмете договора является существенным условием договора (п. 1 ст. 432 Гражданского кодекса РФ).

1.2. Продавец передает Покупателю вексель, имеющий следующие реквизиты:

к содержанию ↑

2. ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА СТОРОН

2.1.1. Передать Покупателю вексель, указанный в п. 1.2 настоящего Договора, по акту приема-передачи в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации.

2.1.2. Передать вексель Покупателю в срок до «___»__________ ____ г.

2.2.1. Принять вексель от Продавца по акту приема-передачи.

2.2.2. Уплатить цену Договора в размере и порядке, предусмотренных настоящим Договором.

к содержанию ↑

3. ЦЕНА ДОГОВОРА И ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ

3.1. Стоимость векселя, указанного в п. 1.1 настоящего Договора, составляет _____ (_____________) рублей (цена Договора).

3.2. Покупатель уплачивает цену Договора в течение _______ дней с даты подписания настоящего Договора.

3.3. Уплата цены Договора производится Покупателем путем передачи наличных денежных средств Продавцу.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. В случае нарушения Продавцом срока передачи векселя, предусмотренного п. 2.1.2 настоящего Договора, Покупатель вправе предъявить Продавцу требование об уплате пени в размере _____% от цены Договора, указанной в п. 3.1 настоящего Договора.

4.2. В случае нарушения Покупателем срока уплаты цены Договора, предусмотренного п. 3.2 настоящего Договора, Продавец вправе предъявить Покупателю требование об уплате пени в размере _____% от не уплаченной в срок суммы за каждый день просрочки.

4.3. За неисполнение или ненадлежащее исполнение Сторонами иных обязанностей по настоящему Договору Стороны несут ответственность, установленную действующим законодательством Российской Федерации.

к содержанию ↑

5. ПОРЯДОК РАЗРЕШЕНИЯ СПОРОВ

Мнение эксперта
Макаров Игорь Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
5.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между Сторонами по вопросам, не нашедшим своего разрешения в тексте настоящего Договора, будут разрешаться путем переговоров на основе действующего законодательства Российской Федерации.

5.2. Не урегулированные в процессе переговоров споры разрешаются в суде в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.

к содержанию ↑

6. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ 2

2 Наряду с условием о предмете договора, а также условиями, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, существенными условиями договора являются все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение (абз. 2 п.

1 ст. 432 Гражданского кодекса РФ).

Таким образом, стороны вправе определить для себя любое условие в качестве существенного, при несогласованности которого договор не может считаться заключенным.

6.1. Настоящий Договор вступает в силу с даты его подписания Сторонами и действует до момента исполнения Сторонами всех своих обязательств по нему.

6.2. Договор может быть расторгнут по соглашению Сторон либо по другим основаниям, предусмотренным действующим законодательством Российской Федерации.

6.3. Любые изменения и дополнения к настоящему Договору должны быть составлены в письменной форме и подписаны обеими Сторонами.

6.4. Во всем остальном, не предусмотренном настоящим Договором, Стороны будут руководствоваться действующим законодательством Российской Федерации.

6.5. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой из Сторон.

Расчеты с помощью векселя на рынке ценной документации производятся не часто из-за негативного отношения к подобным сделкам. Многие не доверяют им, считая соответствующие операции ненадежными.

Однако данные считаются необоснованными в связи с тем, что реквизиты документа закреплены в законодательных актах Российской Федерации. Несоблюдение критериев относительно заполнения договора лишает его юридической силы.

Мнение эксперта
Макаров Игорь Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
Договор купли-продажи векселя подразумевает обязанность продавца передать его покупателю и обязанность второй стороны принять его, заплатив сумму, прописанную в договоре.
к содержанию ↑

Общие сведения

Вексель относится к категории ценных бумаг, выступающих в качестве платежных средств. Согласно документ, векселедатель или иное указанное лицо обязаны заплатить в положенный срок займодателю сумму, указанную в нем.

Кредитное обязательство имеет простую форму и переводную. Простой можно назвать долговую расписку, в соответствии с которой заемщик обязан выплатить кредитору сумму, указанную в бумаге, в срок, прописанный в ней.

В простой форме векселя не указывается получатель денег, их получает его уполномоченный представитель. Переводную форму может выдать только кредитор.

После получения соответствующего контракта заемщик обязан выплатить сумму третьей стороне договора.

Как и при операциях с другими видами ценной документации, при обороте векселя присутствуют следующие субъекты сделки:
  • векселедатель – тот, кто выпускает вексель;
  • векселеполучатель – лицо, которому бумага передается;
  • векселедержатель – субъект, располагающий документом, получающий в срок по нему положенную сумму.

При заключении сделки, стороны должны учитывать нормы законодательных документов, регулирующие вексельные обращения на территории России.

В перечень основных нормативных документов, регулирующих оформление договора купли-продажи векселя, входят:

На законодательном уровне прописана терминология, касающаяся покупки и продажи векселя, а также порядка обращения с ним. В них учтены спорные моменты, которые могут возникать при совершении сделки.

к содержанию ↑

Особенности купли-продажи банковского векселя

Банковский вексель предполагает, что кредитное учреждение становится основным должником. Задолженность может быть валютной в том случае, если сумма указана в иностранном денежном эквиваленте. Сделки с участием банковских ценных бумаг считаются наиболее безопасными.

Процесс продажи векселей банка включает следующие моменты:

  • учреждение проверяет уставные документы и принимает относительно клиента соответствующее решение:
  • формируется соглашение о продаже ценных бумаг, которое подписывают обе стороны;
  • клиент осуществляет перевод денег на банковский счет. Сумма, поступившая как платежное поручение, автоматически переводится в вексель;
  • дата выписки ценной бумаги совпадает с датой поступления денег на счет учреждения.

Как уже выше было отмечено, процесс передачи документа осуществляется только по акту приема-передачи. Банк становится ответственным держателем бумаги. Для обеих сторон — это гарантия того, что деньги поступят на счет в четко обозначенный срок. После того как продавец получает средства, документ возвращается к покупателю.

к содержанию ↑

С условием об отсрочке платежа

Спорные моменты по использованию векселей возникают при передаче их по договору займа. Если соглашение о купле-продаже заключается при помощи ценной бумаги, в соответствии с законодательной базой, его признают оформленным с отсрочкой платежа.

Операцию можно рассматривать как коммерческий кредит, подразумевающий оплату приобретенного товара в срок, оговоренный сторонами соглашения. При этом период отсрочки определяется соглашением непосредственно между поставщиком и потенциальным покупателем.

По такому принципу, если присутствует отсрочка платежа, можно с помощью векселя приобрести любую недвижимость.

Выплатить стоимость выполненной работы или поставленной продукции организации и предприятия могут с помощью такой формы расчета, как вексель. Способ встречается не так часто в деловых кругах в целом, но отдельные структуры не чураются этого метода оплаты, а наоборот, находят его удобным и вполне приемлемым.

Посмотрите на варианты совершения действий с таким активом. Возможно, в будущем он у вас появится, а может быть и уже есть, тогда тем более не помешает знать, как составить договор купли-продажи векселя.
к содержанию ↑

Разница между векселем и долговой распиской

Вексель содержит обязательные реквизиты. Отсутствие одного из них обращает его в обыкновенную долговую расписку. Для обывателя нет существенной разницы между векселем и долговой распиской, ведь оба документа оформляют аналогичные денежные отношения. Но разница есть, и она принципиальная.

ВЕКСЕЛЬ ДОЛГОВАЯ РАСПИСКА
Участвует в коммерческих сделках Регламентирует отношения простых граждан
Оперирует большими денежными потоками Используется при незначительных сделках бытового характера
В составлении участвуют юристы и финансисты Не требует юридических и финансовых знаний
Формальный документ, соответствующий ряду требований Неформальный документ, может быть написан от руки. Должен содержать информацию: кто, кому, в каком размере и когда обязан вернуть долг. Содержание остальных реквизитов необязательно.
Не содержит указаний на причину выплаты Может содержать указания причины займа
Регламентируется вексельным правом Регулируется гражданско-правовыми отношениями.
к содержанию ↑

Нормативные акты и субъекты сделки

Основные законодательные акты, действующие на территории РФ и раскрывающие суть ценных бумаг:

  • закон № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»;
  • Постановление ЦИК № 104/1341.

Дополнительные вопросы, касающиеся вексельных отношений, оговариваются в отдельных документах и подзаконных актах:

  • ГК РФ № 14-ФЗ от 26.01.1996, редакция от 29.07.2018;
  • Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и контроле»;
  • Письмо ФНС от 01.11.2013 № ОА-4-13/19652 «О заполнении уведомления о контролируемых сделках»;
  • Письмо № 18 от 25.07.1997 г. «Обзор… разрешения споров, связанных с использованием векселя…» и т.д.

ФЗ четко определяет участников вексельной сделки, ими выступают физические и юридические лица. Эти субъекты:

  • векселедатель или продавец, выпустивший ценную бумагу;
  • векселеполучатель – тот, в чьи руки передается документ;
  • векселедержатель – субъект, фактический владелец оригинала, претендующий на получение денег.
к содержанию ↑

Оформление соглашения между юридическими лицами

Юридические лица, выступающие субъектами купли-продажи вексельного обязательства, несут по сделке обоюдные риски. Когда надежность партнеров не подлежит сомнению, приступают к разработке самого договора. Законодательство не возлагает особых требований к договорным отношениям между юрлицами.

Вступительная часть начинается с информации об участниках. В договор вносится полное наименование организации, Ф. И. О. представителя, основание его полномочий.

к содержанию ↑

Форс-мажор

Под форс-мажором понимаются обстоятельства непреодолимой силы. Это условия, которые происходят вне зависимости от воли и желания участников, приводят к фатальным последствиям и не дают сторонам возможности исполнить свои обязанности.

Сторона, подвергшаяся действию форс-мажора, обязана уведомить своего партнера об этом в срок и предоставить справку, выданную компетентными органами. В таком случае договор будет считаться расторгнутым без карательных мер для виновной стороны.

Мнение эксперта
Макаров Игорь Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

к содержанию ↑

Прочие условия

К прочим условиям относятся иные сопутствующие обстоятельства, например:

  • количество экземпляров, имеющих одинаковую юридическую силу, где и у кого они будут храниться;
  • кто, когда и на каких условиях может внести изменения в договор;
  • каким образом вносятся изменения и дополнения;
  • как и в каком порядке происходят досудебные разбирательства;
  • в каком суде рассматриваются споры в случае их возникновения.
к содержанию ↑

Акт приема-передачи векселя

Акт приема-передачи оформляется в виде приложения.

Основные задачи и классификация

Вексель в обороте решает несколько острых проблем:

  • обеспечивает беспрекословное перечисление денежных средств под оплату поставленных товаров, оказанных услуг;
  • открывает возможность для совершения сделок без использования системы авансирования, кредита, лизинга, факторинга;
  • бумага используется гражданами, предприятиями для зачета взаимных долговых требований;
  • выступает самостоятельным объектом купли-продажи, предоставляется под залог, гарантию.

Простой вексель (соло) – аналог долговой расписки. Он позволяет кредитору получить деньги от трассанта в назначенный срок в полном объеме.

Переводная ценная бумага (тратта), действующая по аналогии с переуступкой долга по договору займа. Кредитор поручает плательщику перечислить деньги от его имени третьему лицу или передает вексель для прямого требования.

к содержанию ↑

Для организаций

В 2018 году в нормативно-правовых актах отсутствует форма договоров купли-продажи векселя. Поэтому договорные взаимоотношения по передаче прав на распоряжение векселем оформляются юридическими лицами по произвольной форме.

Чтобы сделка имела силу, необходимо четко прописать все условия погашения, права и полномочия продавца покупателя. Если участниками торговой операции становятся представители организаций, обязательно указывается документ, наделяющий их полномочиями.

Если на вексельном бланке допущена грубая ошибка, векселедержатель в дальнейшем не сможет получить по нему денежные средства. Поэтому покупателю особенно важно проверить каждую строчку документа на корректность, достоверность.

Помимо этого получатель должен удостовериться в юридической чистоте намерений контрагента, его платежеспособности и исполнительности. Для этого рекомендуется запросить копии учредительных документов, последнюю бухгалтерскую отчетность.

При покупке процентного векселя, эмитированного третьим лицом, организация учитывает его на отдельном счете в качестве ценной бумаги, начисляет проценты. После того, как компания купила вексель с дисконтом, она производит начисление процентов. Они не подлежат налогообложению по НДС.

Когда фирма получает такой бланк по гарантии оплаты другой сделки, суммы дисконтных начислений облагаются налогом на добавленную стоимость. Если предприятие на УСН продает вексельные бумаги, то сумма выручки включается в налогооблагаемую базу по доходам.

Векселедатель самостоятельно не может выступать продавцом собственного векселя, такие сделки противоречат российскому законодательству, подлежат налогообложению налогом на прибыль. К тому же в момент реализации долговое обязательство не формируется.

На первом этапе эмитент передает по акту приема-передачи вексель получателю, именно он станет в дальнейшем продавцом бумаги.

В остальном структура договора купли-продажи вексельного бланка не имеет существенных отличий от прочих сделок по реализации. Во вступительной части указываются реквизиты сторон, далее определяется объект соглашения, его стоимость, права, полномочия, ответственность сторон.

Автоматизированный учет вексельных операций может вестись в специальной программе 1С-8.3.

к содержанию ↑

Для граждан

Мнение эксперта
Макаров Игорь Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
Физлица имеют право выпускать векселя, заключать любые договорные соглашения по передаче прав на них иным лицам. По общепринятому порядку оформление сделок купли-продажи вексельных бумаг между гражданами ничем не отличается от реализации между предприятиями.

Покупатель и продавец четко прописывают условия передачи, погашения бланка. Если стороны в будущем не смогли урегулировать спор, дело передается на рассмотрение в суд.

Беспроцентные векселя при погашении не приносят гражданам дохода, поэтому такие операции не подлежат обложению НДФЛ. Если по бумаге предусмотрен процент, с суммы прибыли будет удержан налог. Налоговым агентом может выступать эмитент бланка, непосредственно покупатель.

к содержанию ↑

Заполняем бланк

Договор купли-продажи векселей составляется в простой письменной форме произвольного содержания. Каждый участник соглашения вправе предлагать определенные пункты для внесения в контракт, если эти условия не противоречат законодательству, служат дополнительной гарантией исполнения обязательства.

Перечислим базовые реквизиты, указываемые в соглашении:

  • наименование документа, дата и место его составления;
  • реквизиты сторон (наименование для юридических лиц, полное имя для граждан, доверенность для представителя);
  • подробное описание предмета договоренности (название, тип, сроки действия, номинальная стоимость);
  • полномочия сторон, порядок передачи прав от владельца к покупателю;
  • цена сделки, порядок проведения расчетов;
  • ответственность участников при нарушении условий договоренности;
  • порядок разрешения спорных моментов, действия при форс-мажорах;
  • конфиденциальность;
  • подписи сторон, печати для ООО, других обществ.
Стороны вправе использовать любой способ платежей, удобный для настоящей ситуации и разрешенный по закону. Фактическая передача долгового носителя осуществляется по акту.

Документ содержит имена, наименования контрагентов, описание факта правопреемства. Заполнением формы занимается непосредственно подписант или любое другое уполномоченное лицо.

Для исключения ошибок можно использовать образец договора купли-продажи простого процентного векселя.

к содержанию ↑

Регуляторы

Процедуры обращения вексельных бланков регламентируются ФЗ №48 от 11.03.1997 г. Дополнительно участники договоренности руководствуются общими правилами оборота ценных бумаг по ФЗ №39 от 22.04.1996 г. Все дополнительные нюансы, не отраженные в настоящих регламентах, подчиняются действующим нормативно-правовым актам, Гражданскому Кодексу РФ.

Автор статьи
Макаров Игорь Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
Следующая
ЗаявленияДоговор купли-продажи автомобиля

Добавить комментарий

Adblock
detector