Договор цессии

Этот договор могут заключить как юридические, так и физические лица. Согласно римскому праву, договор цессии является разновидностью смены сторон в обязательстве или уступкой возможности требования. Особенно актуальным вопрос об этом понятии стал после вступления в силу изменений Гражданского кодекса Российской Федерации от 1 июня 2018 года. Которые большинство специалистов в области юриспруденции считают революционными.

Суть понятия

Содержание

  1. Суть понятия
  2. Основная терминология
  3. Ограничения по применению
  4. Виды договоров
  5. Содержание цессии
  6. Документальная база
  7. Для кредитного договора:
  8. Порядок уведомления должника
  9. Налогообложение
  10. Возможные риски

Если не использовать сложную терминологию, то договор цессии – это соглашение о продаже возможности требования, которое является имуществом по гражданскому законодательству. То есть, сменяется кредитор, а должник остается прежним. При этом последнего необходимо обязательно проинформировать в письменном виде, что право требования было переступлено. Наиболее широкое распространение это явление приобрело в сфере банковских услуг и долевом строительстве.

Основная терминология

Основная терминология в соглашении цессии включает в себя:

  1. 1. Цедента – первоначальный кредитор, который уступает свое право требования задолженности. Он обязан представить доказательства подлинности прилагаемых документов и собственно действий в адрес нового кредитора. При этом он не несет ответственности по непогашенным обязательствам;
  2. 2. Цессионария – физическое или юридическое лицо, которое после начала действия договора является официальным представителем интересов цедента;
  3. 3. Должника – лицо, которое является заемщиком и за ним закреплено обязательство по выплате задолженности;
  4. 4. Титула – собственно сам документ, регулирующий этот вопрос.

Ограничения по применению

Ввиду того что практика использования договора практикуется в сферах различного направления, были введены некоторые ограничения по его применению. Согласно статье 383 ГК РФ его заключение недопустимо при обязательствах, носящих личный характер:

  1. 1. Алиментные.
  2. 2. По возмещению морального ущерба.
  3. 3. Связанные с бракоразводным процессом.
  4. 4. Материальные затраты, которые являются результатом нанесенного вреда жизни или здоровью.

Виды договоров

При определении условий цессии необходимо учитывать разнообразные тонкости и нюансы конкретной ситуации. Исходя из этого, договоренность делятся на 4 вида:

  1. 1. Трехсторонний. Подразумевает участие в соглашении, кроме кредиторов, также и должника. Он участвует в разработке условий сделки, в особенности сама реструктуризация задолженности.
  2. 2. Платный и бесплатный. Коллекторские услуги могут быть как оплачены по определенному тарифу, так и не предусматривать оплаты.
  3. 3. Возмездный и безвозмездный. Цедент имеет право продать обязательства по собственному желанию или передать их с целью покрыть понесенные убытки.
  4. 4. Основанный на исполнительном листе. В подобной ситуации все возникающие вопросы и конфликтные ситуации разрешаются при помощи арбитражного суда.

Содержание цессии

Цессионное соглашение не обладает какой-либо структурной спецификой. Согласно судебной практике, единственным существенным условием для признания сделки заключенной, является предмет. При этом его описание должно быть конкретным, иметь указание всех реквизитов для безошибочной идентификации.

К числу составляющих документа относятся:

  1. 1. Преамбула. Включает в себя число подписания и место, где собирались стороны с указанием фамилии, имени, отчества.
  2. 2. Предмет. Заключается в указании сути договоренности, то есть, что конкретно передается и с какой целью.
  3. 3. Порядок передачи. В каких количествах и в какой срок.
  4. 4. Права и обязанности участников, стоимость.
  5. 5. Предусмотренная ответственность за несоблюдение обязательств.
  6. 6. Заключительные положения. Состоят из порядка действий при возможном изменении реквизитных данных, количества экземпляров.
  7. 7. Собственно подписи и реквизиты каждой из сторон.

Документальная база

В обязанности цедента входит предоставление всей необходимой документальной базы для обеспечения правильного оформления документа и расчета с должником. В список требуемых бумаг входят:

  1. 1. Бумага, подтверждающая акт купли-продажи.
  2. 2. Все документы, способные подтвердить наличие задолженности.
  3. 3. Поверочные акты расчетов.

Для кредитного договора:

  1. 1. Собственно документ о кредитовании.
  2. 2. Выписка с банковского счета.
  3. 3. Овердрафтное соглашение.
  4. 4. Платежный график.
  5. 5. Все квитанции о предыдущих оплатах.

В случае необходимости может быть составлено еще одно соглашение с обязательным указанием дополнительных условий и списком бумаг, не перечисленных в основном документе.

Порядок уведомления должника

Форма заключения уступки прав требования по сделке цессии согласно ГК РФ сходна с основным документом. Согласно статье 384 ГК РФ, объем передаваемой возможности должен полностью совпадать с существующим на момент заключения (если другое не предусмотрено в самом соглашении или законе).

Для заключения цессии согласие должника не требуется. Тем не менее стороны обязаны предоставить ему предварительное уведомление в письменной форме. До тех пор, пока должник не получить официальную бумагу, он может позволить себе не выполнять обязательства по отношению к новому кредитору.

А также следует обратить внимание на тот факт, что согласно изменениям в статье 386 ГК РФ, должник может заявить возражения по отношению к цеденту или цессионарию, если таковые имелись ранее. Только сделать это необходимо в пределах разумного срока. До момента принятия поправок подобного допущения в законе не было. Ввиду того что в самой статье срок четко не оговорен, то его пределы необходимо обговаривать на практике. Но чем меньшим он будет, тем лучше.

Налогообложение

При подписании договора цессии необходимо учитывать такой нюанс, как тонкости бухучета и налогового обложения.

Порядок, по которому начисляется НДС, рассчитывается Налоговым Кодексом России и считается одним из основополагающих пунктов в налогообложении. Главный момент — это выведение базы налогов – для первоначального кредитора ею станет разница между самой стоимостью операции и доходами, которые он получит после полного погашения задолженности или последующей переуступки права требования.

Если изначальный кредитор при продаже права требования предоставил покупателю скидку, то она относится к его убыткам. Помимо этого, бухучет показывает налог на полученную прибыль.

Возможные риски

При заключении любого соглашения необходимо внимательно следить за всеми тонкостями и деталями. Пренебрежительное отношение к ним способно впоследствии стать причиной признания договора недействительным.

В список возможных причин подобной ситуации входят:

  1. 1. Включение личностных обязательств в сделку.
  2. 2. Отсутствие документальной базы, подтверждающей наличие разрешения переуступки задолженности.
  3. 3. Допущенные ошибки во время оформления требуемых документов.
  4. 4. Отсутствие в изначальном соглашении оговоренного права переуступки долга.
  5. 5. Неоплата первоначальным кредитором возмездного договора.

При этом не стоит путать соглашение цессии и обычную переуступку. Во втором случае покупатель получает не только возможность требования выплаты задолженности, но и возникающие на его их основании обязанности.

Релиз был подготовлен, специалистами портала: kredibank.ru

Обратная связь

Вам может быть интересноБанковские карты превращаются в мини полотнаkredibank.ruБанкротство физического лица: Несколько видов банкротстваkredibank.ruПочему вам отказали в кредитовании? Наиболее частые причиныkredibank.ruСо скольки лет дают кредиты?kredibank.ruКак воруют деньги с банковских карт?kredibank.ru

Далеко не каждый человек может похвастаться наличием юридического образования и разобраться во всех правовых тонкостях, которые неизбежно сопутствуют нашей жизни. Такое понятие, как «цессия» малознакомо большинству обывателей, но незнание определения этого слова может иметь довольно неприятные последствия.

Оглавление: 1. Что такое цессия 2. Договор цессии это перепоручение стороннему лицу процесса общения с должником 3. Виды 4. Договор цессии между юридическими лицами 5. Договор цессии между физическими лицами 6. Нюансы в учете и налогообложении при использовании цессии

Что такое цессия

Договор цессии это уступка прав требования долга в пользу третьего лица. Согласие должника на передачу материальных обязательств не требуется, но его необходимо уведомить о такой передаче прав.

Использование цессии сейчас популярно во многих сферах деятельности. Но законодательство Российской Федерации, в частности, ст. 383 ГК РФ, регламентирует также некоторые ограничения по применению цессии. К ним относятся обязательства личностного характера, такие как:

  • алименты;
  • обязательства, возникшие при разводе супругов;
  • компенсация морального ущерба;
  • возмещение материального ущерба при нанесении вреда жизни и здоровью;
  • обязательства фирмы перед сотрудниками при реорганизациях и т.д.

Иными словами, потребность в проведении цессии возникает в тех случаях, когда кредитор не может получить от должника требуемую сумму самостоятельно.

Уступка прав требования может быть как основанной на материальном вознаграждении, так и проводиться безвозмездно. Для закрепления соглашения в письменном виде сторонами заключается договор цессии.

Говоря о цессии, следует оперировать соответствующей терминологией.

Стороны договора цессии:

  • Кредитор, который является инициатором передачи прав требования долга, называется цедентом.
  • Цессионарий – сторона, представляющая интересы цедента с момента вступления в силу договора о переуступке прав.
  • Цедент отвечает за подлинность документов и своих действий по отношению к цессионарию, но законодательство не предусматривает привлечение его к ответственности за то, что обязательства не были погашены.

Документ, которым подтверждаются передаваемые права, носит название титула.

Следует различать понятия цессии и простой переуступки.

Простая переуступка прав предполагает, что по договору третьей стороне передаются не только права кредитора, но и определённые, связанные с ними, обязанности. К примеру, переуступка прав аренды офисного здания не может называться цессией, поскольку влечёт за собой дополнительные затраты в виде оплаты аренды, коммунальных услуг и пр.

Договор цессии это перепоручение стороннему лицу процесса общения с должником

По цессии же передаются исключительно права цедента, в том числе касательно ценных бумаг и облигаций. Например, цессией будет выступать передача прав по привилегированной акции. В этом случае к цессионарию переходят права – и только – на снятие дивидендов. Никаких обязанностей на него не налагается – снимать или не снимать дивиденды остаётся его личным делом.

Суть заключения договора цессии состоит в том, чтобы перепоручить стороннему лицу, как правило, имеющему опыт в решении подобных вопросов, процесс общения с должником. Ожидаемым результатом является возвращение средств, которые должник обязан отдать кредитору, но по каким-либо причинам этого не делает.

Для успешного проведения дела цедент обязан предоставить цессионарию наиболее полный пакет документов по сделкам, требующим расчёта. Это могут быть:

  • договор купли-продажи;
  • акт сверки взаиморасчётов с контрагентом;
  • приходные и расходные документы, которые подтверждают задолженность.

Если речь идёт о цессии по кредитному договору:

  • кредитный договор;
  • договор овердрафта и выписка из банковского счёта;
  • график платежей с приложением квитанций о проведённых оплатах.

Также возможно составление дополнительного соглашения к договору цессии, где прописываются дополнительные условия, фиксируются документы, не вошедшие в основной договор.

Виды

При обсуждении условий цессии могут быть учтены различные нюансы. В зависимости от этого, договоры могут разделяться на следующие:

  • трёхсторонний договор цессии. В этом случае в процесс цессии вовлечены не только цедент и цессионарий, но и должник как третья сторона. Должника не просто ставят в известность о переуступке прав, с ним официально согласовываются условия реструктуризации долга.
  • с платной и безоплатной сменой дебитора. Предполагается, что коллекторы могут работать как по безоплатному соглашению, так и за определённую сумму.
  • возмездный и безвозмездный договор цессии. Цедент может продавать обязательства за определённую сумму, а может пойти на этот шаг вынужденно, пытаясь погасить хотя бы часть убытка.
  • на основе исполнительного листа. В этом случае нюансы передачи прав требования выясняются в арбитражном суде.

Договор цессии между юридическими лицами

В процессе хозяйственной деятельности юридических лиц возникают ситуации, в результате которых обязательства переходят от одного лица к другому, что и является поводом для заключения договора цессии. В этом случае цедент может передать права требования уступки долга другому кредитору. Таким образом, два юридических лица – субъекта хозяйствования заключают между собой договор, в котором обозначаются все изменения в правах и обязанностях в отношении долга.

Эти договоры, как правило, являются двусторонними и возмездными. В тексте договора обязательно указывается причина передачи прав, её суть и реквизиты сторон. Также требуется нотариальное удостоверение договора цессии между юридическими лицами.

Законодательство предусматривает ответственность первоначального кредитора за достоверность предоставленных данных.

Договор цессии между физическими лицами

Такой договор заключают частные лица, не являющиеся представителями каких-либо организаций. Опираясь на Гражданский Кодекс РФ, физические лица определяют вид операции и сроки.

В документе указывается принцип передачи прав третьему лицу – он может быть как возмездным, так и безвозмездным. Также прописываются сумма займа, сроки погашения, права и обязанности каждой стороны и паспортные данные.

Договор цессии между физическими лицами не может быть заключён, если должник несёт обязательства перед судом по выплате личностных долгов, как то алименты, компенсации за причинение вреда здоровью или жизни и т.д.

Договор цессии - изображение 1

Возможно вас заинтересует статья про то, что такое EBITDA формула расчета и в каких случаях используют этот показатель.

Про ключевые показатели эффективности KPI говорится в этой статье.

Важно знать, что такое эквайринг и почему предпринимателям полезно его использовать при расчетах с клиентами.

Нюансы в учете и налогообложении при использовании цессии

В случае, когда хозяйствующий субъект предоставляет цессию иному физическому или юридическому лицу, нужно, помимо юридической базы, учитывать ещё и нюансы в налогообложении и в бухгалтерском учёте.

Одним из ключевых пунктов налогообложения является порядок начисления НДС. Законодательно он определяется Налоговым Кодексом РФ. Суть нового исчисления налога состоит в том, что для цедента за налоговую базу принимается разница между ценой договора, т.е. теми расходами, которые цедент понёс при приобретении прав требования, и доходом, который он получит, взимая задолженность с дебитора или в свою очередь переуступая право требования долга иным лицам.

Если первый кредитор при передаче прав применял скидку, она будет выступать в качестве убытка согласно Налоговому кодексу РФ. Кроме того, в бухгалтерском учёте отражается начисление налога на прибыль.

Заключая такой договор, следует крайне внимательно относиться к деталям. Пренебрежение ими может стать основанием для признания договора цессии недействительным. К таким основаниям относятся:

  • обязательства личностного характера;
  • отсутствие подтверждающих документов на право переуступки долга;
  • сами документы не оформлены надлежащим образом;
  • в первоначальном договоре не предусмотрена возможность переуступки требований долга;
  • своевременно не была совершена оплата возмездного договора цессионарием;
  • и другие.

Видео о том, какие условия должны быть выполнены при заключении договора цессии и как происходит цессия по кредитному договору с банком на практике:

Ирина30.05.2018 в 09:41

Судя по всему, договор цессии в некоторых ситуациях может быть достаточно необходимым инструментом, без которого просто не обойтись. В юридическом плане соверш… Читать ещё

Судя по всему, договор цессии в некоторых ситуациях может быть достаточно необходимым инструментом, без которого просто не обойтись. В юридическом плане совершенно правильно — далеко не каждый обыватель даже знает о существовании такого понятия. 

НАТАЛЬЯ13.03.2017 в 11:02

ЗДРАВСТВУЙТЕ. ДОГОВОР ЦЕССИИ НА ВЫПОЛНЕНИЕ КОНТРАКТА ПО ТЕК.РЕМОНТУ (ГОС.КОНТРАКТ) ОБЯЗАТЕЛЬНО ДОЛЖЕН БЫТЬ ТРЕХСТОРОННИМ?

вячеслав24.10.2016 в 12:29

я должен банку мне банк предложил провести цессию говорят найди 3 сторону составим документ о выкупе моего долга на него оплатите 8% и я не буду должен банку с… Читать ещё

я должен банку мне банк предложил провести цессию говорят найди 3 сторону составим документ о выкупе моего долга на него оплатите 8% и я не буду должен банку сказали лучше всего что бы был родственник на сколько это законно и чего опасаться от заключения цессии

Анатолий Иванович31.10.2015 в 13:43

Договора цессии были очень популярными в конце прошлого века, когда в экономической деятельности предприятий массово присутствовали неплатежи. В этом случае по … Читать ещё

Договора цессии были очень популярными в конце прошлого века, когда в экономической деятельности предприятий массово присутствовали неплатежи. В этом случае по обоюдному решению кредитора и лица которому кредитор был должен, заключался такой договор, которым кредитор уступал право требования денежных средств с его должника, своему кредитору.

Михаил22.09.2015 в 10:01

Я бы советовал трижды подумать, прежде чем заключать договор цессии. В теории все красиво, а на практике столько всего бывает. Не связывайтесь с чужими долгами!

Вострикова Екатерина02.06.2015 в 11:29

Я не понимаю один момент по поводу договора цессии. Если банк переуступил право денежного требования коллекторскому агентству, то почему продолжают звонить и п… Читать ещё

Я не понимаю один момент по поводу договора цессии. Если банк переуступил право денежного требования коллекторскому агентству, то почему продолжают звонить и присылать смс из банка, с требованием оплатить на их реквизиты? Ведь оплата производится уже на совершенно другие реквизиты, как сказали в агентстве. Я оплатила в банке долг, а после этого коллекторы сказали, что банк не имел права принимать от меня оплату, т.к. отношения к моему долгу он уже не имеет. Что мне теперь, опять разбираться с банком? Получается я теперь лучше подкована юридически, чем сотрудники банка насчёт договора цессии.

Петр07.04.2015 в 08:20

С пониманием всегда относился к такого рода переуступкам между юридическими лицами и понимал, чем это обусловлено, но о возможности таких отношений между физич… Читать ещё

С пониманием всегда относился к такого рода переуступкам между юридическими лицами и понимал, чем это обусловлено, но о возможности таких отношений между физическими лицами слышу впервые и, если правильно понял, долг должен быть оформлен как минимум под нотариально заверенную расписку. А вообще, это уже похоже на криминал с выбиванием долгов третьим лицом.

Марина05.02.2015 в 14:30

Немного добавлю о том, когда появляется договор цессии. Но это уже приятный случай. А именно при покупке недвижимости у застройщика при наличии посредника. То … Читать ещё

Немного добавлю о том, когда появляется договор цессии. Но это уже приятный случай. А именно при покупке недвижимости у застройщика при наличии посредника. То есть, когда закладывался дом, кто то вложился и заплатил застройщику. Потом, накануне сдачи в эксплуатацию, он решает продать свою квартиру, которой фактически еще нет. И вы с этим человеком, желая купить квартиру, составляете договор цессии. Он подлежит обязательной регистрации.

Анна28.01.2015 в 11:02

Предпринимателям нужно быть особенно внимательными при пользовании заемными денежными средствами. если в договоре займа, кредитном договоре есть строка, что кр… Читать ещё

Предпринимателям нужно быть особенно внимательными при пользовании заемными денежными средствами. если в договоре займа, кредитном договоре есть строка, что кредитор имеет право на переуступку права требования по данному договору, то это 100 % вероятность, что в случае вашей просрочки, неуплаты по кредиту ваши долги переуступят, т.е. фактически их продают, коллекторам. И оформят эту передачу договором цессии. Ваш кредитор будет юридически чист. Договор цессии может быть полезен и в ситуации, когда кредитор сам является должником перед третьей стороной, и этой третьей стороне он передает право требования долга.

dracon$23.12.2014 в 15:23

На своей шкуре прочувствовал что это за договор цессии, когда твои долги перепродают и перепродают, все тонкости правовые и экономические придется познать на п… Читать ещё

На своей шкуре прочувствовал что это за договор цессии, когда твои долги перепродают и перепродают, все тонкости правовые и экономические придется познать на практике. Лучше бы хоть что-то знать заранее.

Показать ещё (5)Написать комментарийВам может быть интересноВнешнее совместительство на полную или 0,5 ставкиdelatdelo.comДоговор ГПХ с физическим лицомdelatdelo.comРамочный договор — образецdelatdelo.comДоговор аутсорсинга на оказание услугdelatdelo.comОформление по договору ГПХdelatdelo.com

Источники:

  1. "https://journal.tinkoff.ru"
  2. KREDIBANK
  3. "Делать Дело"
Понравилась статья? Расскажите друзьям:
Оцените статью, для нас это очень важно:
Проголосовавших: 1 чел.
Средний рейтинг: 5 из 5.

Оставить комментарий:

Отправить
Последние комментарии:
договор найма...



Обратная связь:
Отправить
Сообщение отправлено.
Мы постараемся ответить Вам как можно быстрее.
Сообщение не отправлено.
Повторите пожалуйста позже.
Закрыть